2.1 Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01
|
|
|
2.2 Амортизация имущества, учитываемого на счете 03
|
|
|
|
Раздел I. Внеоборотные активы |
|
|
01 (А) |
Основные средства |
|
02 (П) |
Амортизация основных средств |
|
03 (А) |
Доходные вложения в материальные ценности |
|
04 (А) |
Нематериальные активы |
|
05 (П) |
Амортизация нематериальных активов |
|
07 (А) |
Оборудование к установке |
|
08 (А) |
Вложения во внеоборотные активы |
|
09 (А) |
Отложенные налоговые активы |
|
Раздел II. Производственные запасы |
|
|
10 (А) |
Материалы |
|
11 (А) |
Животные на выращивании и откорме |
|
12 |
--------------------------------------------------------------------------- |
|
13 |
--------------------------------------------------------------------------- |
|
14 (А/П) |
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей |
|
15 (А/П) |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
|
16 (А/П) |
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
|
17 |
-------------------------------------------------------------------------- |
|
18 |
-------------------------------------------------------------------------- |
|
19 (А) |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
Раздел III. Затраты на производство |
|
|
20 (А) |
Основное производство |
|
21 (А) |
Полуфабрикаты собственного производства |
|
22 (А) |
-------------------------------------------------------------------------- |
|
23 (А) |
Вспомогательные производства |
|
24 |
-------------------------------------------------------------------------- |
|
25 (А) |
Общепроизводственные расходы |
|
26 (А) |
Общехозяйственные расходы |
|
27 |
-------------------------------------------------------------------------- |
|
Раздел IV. Готовая продукция и товары |
|
|
40 (А/П) |
Выпуск продукции (работ, услуг) |
|
41 (А) |
Товары |
|
42 (П) |
Торговая наценка |
|
43 (А) |
Готовая продукция |
|
44 (А) |
Расходы на продажу |
|
45 (А) |
Товары отгруженные |
|
46 (А) |
Выполненные этапы по незавершенным работам |
|
47 |
--------------------------------------------------------------------- |
|
48 |
-------------------------------------------------------------------- |
|
49 |
-------------------------------------------------------------------- |
|
Раздел V. Денежные средства |
|
|
50 (А) |
Касса |
|
51 (А) |
Расчетные счета |
|
52 (А) |
Валютные счета |
|
53 (А) |
-------------------------------------------------------------------- |
|
54 |
-------------------------------------------------------------------- |
|
55 (А) |
Специальные счета в банках |
|
56 |
------------------------------------------------------------------- |
|
57 (А) |
Переводы в пути |
|
58 (А) |
Финансовые вложения |
|
59 (П) |
Резервы под обесценение финансовых вложений |
|
Раздел VI. Расчеты |
|
|
60 (А/П) |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
61 |
------------------------------------------------------------------- |
|
62 (А/П) |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
63 (П) |
Резервы по сомнительным долгам |
|
64 |
-------------------------------------------------------------------- |
|
65 |
-------------------------------------------------------------------- |
|
66 (П) |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
67 (П) |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
68 (А/П) |
Расчеты по налогам и сборам |
|
69 (А/П) |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
70 (П) |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
71 (А/П) |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
72 |
----------------------------------------------------------- |
|
73 (А/П) |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|
74 |
---------------------------------------------------------- |
|
75 (А/П) |
Расчеты с учредителями |
|
76 (А/П) |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
77 (П) |
Отложенные налоговые обязательства |
|
78 |
---------------------------------------------------------- |
|
79 (А/П) |
Внутрихозяйственные расчеты |
|
|
|
|
|
Раздел VII. Капитал |
|
80 (П) |
Уставный капитал |
|
81 (А) |
Собственные акции (доли) |
|
82 (П) |
Резервный капитал |
|
83 (А) |
Добавочный капитал |
|
84 (А/П) |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
85 |
-------------------------------------------------------------- |
|
86 (А/П) |
Целевое финансирование |
|
87 |
------------------------------------------------------------------ |
|
88 |
--------------------------------------------------------------------- |
|
89 |
--------------------------------------------------------------------- |
|
|
|
|
|
Раздел VIII. Финансовые результаты |
|
90 (А/П) |
Продажи |
|
91 (А/П) |
Прочие доходы и расходы |
|
92 |
---------------------------------------------------------------------- |
|
93 |
--------------------------------------------------------------------- |
|
94 (А) |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
|
95 |
----------------------------------------------------------------------- |
|
96 (П) |
Резервы предстоящих расходов |
|
97 (А) |
Расходы будущих периодов |
|
98 (П) |
Доходы будущих периодов |
|
99 (А/П) |
Прибыли и убытки |
|
|
|
|
|
Забалансовые счета |
|
1 |
Арендованные основные средства |
|
2 |
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
|
3 |
Материалы, принятые в переработку |
|
4 |
Товары, принятые на комиссию |
|
5 |
Оборудование, принятое для монтажа |
|
6 |
Бланки строгой отчетности |
|
7 |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
|
8 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
|
9 |
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
|
10 |
Износ основных средств |
|
11 |
Основные средства, сданные в аренду |
|
|
|
2.1 Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01
|
|
|
2.2 Амортизация имущества, учитываемого на счете 03
|
|
|
1.1 Покупка основных средств
|
1.1.1 |
Покупка основных средств, не требующих монтажа |
|
1.1.2 |
Покупка основных средств, требующих монтажа |
|
1.1.3 |
Приобретение основных средств, не требующих монтажа, по договору мены |
|
1.1.4 |
Приобретение основных средств, требующих монтажа, по договору мены |
|
1.1.5 |
Безвозмездное поступление основных средств |
|
1.1.6 |
Поступление основных средств, внесенных учредителями в уставный капитал |
|
1.1.7 |
Учет основных средств, не прошедших государственную регистрацию |
|
1.1.8 |
Учет основных средств, выявленных при инвентаризации |
1.2 Выбытие основных средств
|
1.2.1 |
Продажа основных средств |
|
1.2.2 |
Продажа основных средств по договору мены |
|
1.2.3 |
Списание основных средств |
|
1.2.4 |
Безвозмездная передача основных средств |
|
1.2.5 |
Недостача основных средств |
|
1.2.6 |
Недостача основных средств при отсутствии виновных лиц |
|
1.2.7 |
Недостача основных средств по прошлым отчетным периодам при наличии виновных лиц |
|
1.2.8 |
Утрата основных средств в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных обстоятельств |
3.2 Материальные ценности, предоставленные во временное владение и пользование
3.1 Материальные ценности в организации
Раздел так же может формироваться по видам материальных ценностей, в зависимости от деятельности организации.
КОММЕНТАРИИ
3.5 Выбытие материальных ценностей
3.4 Прочие доходные вложения
3.3 Материальные ценности, предоставленные во временное пользование
4.1 Приобретение нематериальных активов
4.6 Выбытие нематериальных активов
4.5 Безвозмездное получение нематериальных активов
4.4 Приобретение нематериальных активов по договору мены
4.3 Создание нематериальных активов в организации
4.2 Поступление нематериальных активов, внесенных учредителем
|
4.6.1 |
Продажа нематериальных активов |
|
4.6.2 |
Списание нематериальных активов |
|
4.6.3 |
Продажа нематериальных активов по договору мены |
|
4.6.4 |
Безвозмездная передача нематериальных активов |
10.1 Сырье и материалы
10.11 Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
10.10 Специальная оснастка и специальная одежда на складе
10.9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10.8 Строительные материалы
10.7 Материалы, переданные в переработку на сторону
10.6 Прочие материалы
10.5 Запасные части
10.4 Тара и тарные материалы
10.3 Топливо
10.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
|
10.11.2001 |
Специальная одежда в эксплуатации |
|
10.11.2003 |
Специальная оснастка в эксплуатации |
8.1 Приобретение земельных участков
8.6 Перевод молодняка животных в основное стадо
8.5 Приобретение нематериальных активов
8.4 Приобретение объектов основных средств
8.3 Строительство объектов основных средств
8.2 Приобретение объектов природопользования
8.8 Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
8.7 Приобретение взрослых животных
14.1 Резервы под снижение стоимости материалов
14.4 Резервы под снижение стоимости незавершенного производства
14.3 Резервы под снижение стоимости готовой продукции
14.2 Резервы под снижение стоимости товаров
15.1 Заготовление и приобретение материалов
15.2 Приобретение товаров
16.1 Отклонение в стоимости материалов
16.3 Отклонение в стоимости оборудования к установке
16.2 Отклонение в стоимости товаров
19.1 Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств
19.5 Акцизы по оплаченным материальным ценностям
19.4 Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый таможенным органам по ввозимым товарам
19.3 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам
19.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам
41.1 Товары на складах
41.5 Товары, переданные в переработку
41.4 Покупные изделия
41.3 Тара под товаром и порожняя
41.2 Товары в розничной торговле
44.1 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность
44.3 Расходы на продажу в организациях, осуществляющих заготовление и переработку сельскохозяйственной продукции
44.2 Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность
50.1 Касса организации (в рублях)
50.33 Денежные документы (в валюте)
50.11 Касса организации (в валюте)
50.3 Денежные документы (в рублях)
50.2 Операционная касса
55.1 Аккредитивы (в рублях)
55.44 Прочие специальные счета (в валюте)
55.33 Депозитные счета (в валюте)
55.11 Аккредитивы (в валюте)
55.4 Прочие специальные счета (в рублях)
55.3 Депозитные счета (в рублях)
55.2 Чековые книжки (в рублях)
58.1 Паи и акции
58.5 Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг
58.4 Вклады по договору простого товарищества
58.3 Предоставленные займы
58.2 Долговые ценные бумаги
60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)
60.22 Расчеты по авансам выданным (в валюте)
60.11 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)
60.7 Расчеты по авансам выданным (в условных единицах)
60.6 Расчеты с поставщиками подрядчиками (в условных единицах)
60.3 Векселя выданные
60.2 Расчеты по авансам выданным (в рублях)
62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)
62.8 Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в условных единицах)
62.7 Расчеты по авансам полученным (в условных единицах)
62.6 Расчеты с покупателями и заказчиками (в условных единицах)
62.4 Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в рублях)
62.3 Векселя полученные
62.2 Расчеты по авансам полученным (в рублях)
62.11 Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)
62.22 Расчеты по авансам полученным (в валюте)
62.44 Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в валюте)
67.1 Долгосрочные кредиты (в рублях)
67.6 Расчеты с банками по учету (дисконту) долгосрочных долговых обязательств
67.5 Долгосрочные займы по облигациям
67.4 Проценты по долгосрочным займам (в рублях)
67.3 Долгосрочные займы (в рублях)
67.2 Проценты по долгосрочным кредитам (в рублях)
67.11 Долгосрочные кредиты (в валюте)
67.22 Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)
67.44 Проценты по долгосрочным займам (в валюте)
67.33 Долгосрочные займы (в валюте)
66.1 Краткосрочные кредиты (в рублях)
66.6 Расчеты с банками по учету (дисконту) краткосрочных долговых обязательств
66.5 Краткосрочные займы по облигациям
66.4 Проценты по краткосрочным займам (в рублях)
66.3 Краткосрочные займы (в рублях)
66.2 Проценты по краткосрочным кредитам (в рублях)
66.11 Краткосрочные кредиты (в валюте)
66.22 Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)
66.44 Проценты по краткосрочным займам (в валюте)
66.33 Краткосрочные займы (в валюте)
68.1 Налог на доходы физических лиц
68.7 Налог с владельцев транспортных средств
68.5 Налог с продаж
68.4 Налог на прибыль организаций
68.3 Акцизы
68.2 Налог на добавленную стоимость
68.8 Налог на имущество
68.10 Прочие налоги и сборы
69.1 Расчеты по социальному страхованию
69.3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
69.2 Расчеты по пенсионному обеспечению
69.11 Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
69.12 Расчеты по добровольному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности
|
69.2.1 |
Расчеты с Федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии) |
|
69.2.2 |
Расчеты с Пенсионным фондом РФ (страховая часть трудовой пенсии) |
|
69.2.3 |
Расчеты с Пенсионным фондом РФ (накопительная часть трудовой пенсии) |
|
69.3.1 |
Расчеты с ФФОМС |
|
69.3.2 |
Расчеты с ТФОМС |
71.1 Расчеты с подотчетными лицами (в рублях)
71.11 Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)
73.1 Расчеты по предоставленным займам
73.3 Расчеты за товары, проданные в кредит
73.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
75.1 Расчеты по вкладам в уставной (складочный) капитал
75.3 Расчеты по акциям на предъявителя
75.2 Расчеты по выплате доходов
76.1 Расчеты по имущественному и личному страхованию
76.6 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в условных единицах)
76.4 Расчеты по депонированным суммам
76.3 Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
76.2 Расчеты по претензиям
76.5 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в рублях)
76.55 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)
76.AB НДС по авансам и предоплата
76.ЗП Расчеты с банками по зачислению з/п
76.Н.1 Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет
76.Н.2 Расчеты по акцизам, отложенным для уплаты в бюджет
|
76.1.1 |
Расчеты по имущественному страхованию |
|
76.1.2 |
Расчеты по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников |
|
76.1.3 |
Расчеты по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиком медицинских расходов застрахованных работников |
|
76.1.4 |
Расчеты по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей |
76.11 Расчеты по имущественному и личному страхованию (в валюте)
76.22 Расчеты по претензиям в валюте
79.1 Расчеты по выделенному имуществу
79.3 Расчеты по доверительному управлению имуществом
79.2 Расчеты по текущим операциям
82.1 Резервы, образованные в соответствии с законодательством
82.2 Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
83.1 Прирост стоимости имущества по переоценке
83.2 Эмиссионный доход
84.1 Прибыль, подлежащая распределению
84.4 Нераспределенная прибыль использованная
84.3 Нераспределенная прибыль в обращении
84.2 Убыток, подлежащий покрытию
90.7 Расходы на продажу
90.5 Экспортные пошлины
90.4 Акцизы
90.3 Налог на добавленную стоимость
90.6 Налог с продаж
|
90.1.1 |
Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД |
|
90.1.2 |
Выручка от продаж, облагаемых ЕНВД |
|
90.2.1 |
Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД |
|
90.2.2 |
Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД |
90.8 Управленческие расходы
90.9 Прибыль/убыток от продаж
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов
91.2 Прочие расходы
91.1 Прочие доходы
98.3 Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы
98.2 Безвозмездные поступления
98.1 Доходы, полученные в счет будущих периодов
|
98.2.1 |
Безвозмездные поступления основных средств |
|
98.2.2 |
Безвозмездные поступления прочих активов |
98.4 Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
99.2 Налог на прибыль
99.1 Прибыли и убытки
|
99.2.1 |
Условный расход по налогу на прибыль |
|
99.2.2 |
Условный доход по налогу на прибыль |
|
99.2.3 |
Постоянное налоговое обязательство |